코인 상속을 준비하고 확인하는 방법

예전에 쓰던 거래소 계정을 다시 확인하다가 소액의 코인이 남아 있는 걸 발견했다. 저도 잠시 잊고 있었는데, 가족이라면 그 계정이 있다는 사실조차 모를 수 있겠다는 생각이 들었다. 코인 상속은 가격보다 먼저 ‘어디에 무엇이 있는지’와 ‘누가 어떤 절차로 찾을 수 있는지’가 문제다.

거래소 코인과 개인 지갑부터 구분한다

거래소에 맡긴 코인은 거래소 계정에서 보유 내역을 확인한다. 반면 개인 지갑의 코인은 블록체인에 기록돼 있어도 지갑을 움직일 개인키나 복구 문구가 없으면 접근하기 어렵다. 같은 비트코인이라도 가족이 찾아야 할 경로가 다르다.

저라면 먼저 국내외 거래소 이름, 가입에 쓴 이메일, 보유 자산의 종류를 적겠다. 거래소를 옮겨 다닌 적이 있다면 지금 주로 쓰는 곳만 적어서는 부족하다. 스테이킹 중인 코인이나 디파이에 예치한 자산도 일반 거래소 잔고와 따로 표시하는 편이 낫다. 잔고가 앱 첫 화면에 보이지 않을 수 있기 때문이다.

개인 지갑은 사용하는 네트워크와 지갑 앱 또는 기기 이름까지 남겨야 한다. 예를 들어 같은 이름의 토큰도 어느 네트워크에 있는지에 따라 확인 방법이 달라진다. 다만 복구 문구를 자산 목록 옆에 그대로 적어 두면 목록을 본 사람이 자산까지 가져갈 수 있다. 보유 사실을 알리는 기록과 접근 수단의 보관 장소는 분리하는 게 안전하다.

상속인이 거래소 자산을 찾는 순서

가족이 사망한 뒤에는 고인 명의로 로그인해 매도하거나 자기 지갑으로 먼저 옮기지 않는 편이 좋다. 다른 상속인과 분쟁이 생길 수 있고, 거래 내역을 설명하기도 어려워진다. 거래소에 상속 절차를 문의해 필요한 서류와 잔고 확인 기준일을 먼저 확인해야 한다. 거래소마다 요구 서류와 지급 방식은 다를 수 있다.

거래소 이름을 모른다면 고인의 이메일에 남은 가입·입출금 알림, 은행 계좌의 거래소 입금 내역, 휴대전화의 앱 목록이 단서가 된다. 금융감독원의 상속인 금융거래조회 서비스나 안심상속 원스톱 서비스도 금융재산과 채무를 파악할 때 확인할 수 있다. 다만 이런 조회만으로 모든 해외 거래소 계정이나 개인 지갑까지 찾아진다고 기대해서는 안 된다.

찾은 자료는 거래소별로 나눠 적는 게 편하다. 예를 들어 ‘거래소 A의 비트코인’, ‘거래소 B의 원화’, ‘개인 지갑의 이더리움’처럼 보유 장소와 자산을 짝지어 두면 누락을 줄일 수 있다. 잔고 화면만 저장하지 말고 거래소가 발급하거나 확인해 준 보유·거래 내역도 함께 챙겨야 상속재산 신고 때 수량과 시점을 설명하기 쉽다.

코인 가격은 사망일의 한 번 찍힌 시세로 끝나지 않는다

상속재산은 원칙적으로 상속개시일, 즉 사망일을 기준으로 평가한다. 그런데 코인 상속 금액을 계산할 때 앱에 표시된 사망일의 현재가에 수량만 곱하면 틀릴 수 있다. 국세청이 고시한 가상자산사업자의 사업장에서 거래되는 가상자산은 평가기준일 전후 각 1개월간 공시된 일평균가액의 평균액을 적용한다. 그 밖의 자산은 거래되는 사업장에서 공시하는 일평균가액이나 종료 시세 등 합리적인 가액을 확인해야 한다.

가령 0.2비트코인을 보유했고 평가에 쓰이는 평균 가격이 1비트코인당 1억 원이라면 해당 자산의 평가액은 2천만 원이다. 이 숫자가 곧 납부할 상속세라는 뜻은 아니다. 다른 상속재산과 채무, 공제 등을 함께 계산해야 한다. 변동성이 큰 코인일수록 사망일 시세와 신고용 평가액이 다를 수 있으니 수량과 가격 산출 근거를 각각 남겨 두는 게 중요하다.

국세청 안내에 따르면 일반적인 상속세 신고기한은 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월이다. 예를 들어 3월 10일에 사망했다면 통상 9월 말까지다. 피상속인이나 상속인 전원이 비거주자인 경우에는 기간이 달라진다. 해외 거래소나 디파이 자산이 섞여 있다면 자료 확보에 시간이 걸리므로 기한 직전에 계산을 시작하지 않는 편이 낫다.

살아 있을 때 남길 기록은 짧아도 구체적이어야 한다

상속을 준비한다면 가족에게 투자 비중이나 매매 전략을 설명하기보다 자산의 위치부터 알려 주는 게 실용적이다. 저는 거래소를 옮길 때마다 이전 계정에 잔고가 남았는지 확인하는 습관을 들이려 한다. 작은 잔고 하나보다, 가족이 모르는 계정이 계속 늘어나는 상황이 더 걱정된다.

• 거래소와 지갑의 이름, 가입 이메일 또는 기기 위치
• 보유 코인과 네트워크, 스테이킹·디파이 예치 여부
• 복구 문구나 보안 기기의 보관 장소와 접근 절차
• 목록을 확인한 날짜

이 목록은 주기적으로 갱신하고, 복구 문구 자체는 별도로 안전하게 보관하는 편이 좋다. 복구 문구를 잃으면 개인 지갑의 자산을 찾기 어려울 수 있고, 누군가 먼저 알아내면 되돌리기도 어렵다. 코인 상속 준비는 거창한 문서보다 가족이 자산의 존재를 알 수 있게 하면서도 접근 권한은 함부로 노출하지 않는 데서 시작한다고 생각한다.